У 2025 році в Україні діє правило: звичайні перекази коштів з картки на картку між фізичними особами не оподатковуються, якщо вони не мають ознак підприємницької діяльності. Проте з огляду на посилення контролю за фінансовими потоками, важливо розуміти, коли податків уникнути не вдасться і як правильно вказувати призначення платежу, щоб уникнути зайвих питань з боку податкової.
Коли податок не нараховується
Податки не сплачуються, якщо:
- Переказ є особистим (допомога, подарунок, сімейна підтримка);
- Гроші надходять не систематично;
- Платежі не пов’язані з продажем товарів чи послуг;
- Кошти надходять від родичів чи друзів у межах побутового використання.
У таких випадках банк не утримує жодних податків, а у фізичної особи не виникає податкового зобов’язання.
Коли можуть виникнути податкові ризики
Податкова служба може зацікавитись рахунком, якщо:
- Перекази є регулярними та великими;
- У призначенні вказано фрази, які можуть свідчити про отримання доходу;
- Ви отримуєте кошти від незнайомих осіб без пояснення.
У разі виявлення ознак підприємницької діяльності без реєстрації, можуть бути донараховані:
- 18% — податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
- 1,5% — військовий збір.
Загальна ставка — 19,5% від суми переказів.
Що писати у призначенні платежу
Щоб мінімізувати ризики та уникнути помилкової інтерпретації з боку податкової, у призначенні платежу слід зазначати нейтральні або побутові формулювання:
Рекомендовані формулювання:
- «Особистий переказ»
- «Фінансова допомога»
- «Подарунок»
- «На день народження»
- «Сімейна підтримка»
- «Позика» / «Повернення боргу»
- «На лікування»
- «На продукти» / «На дитину»
- «Для домашніх витрат»
- «Без ПДВ»
Формулювання, яких слід уникати:
- «Оплата за послуги»
- «За товар»
- «Передплата»
- «Зарплата»
- «Консультація»
- «Оплата дизайну»
Такі слова можуть трактуватися як прихований дохід, що тягне за собою податкові наслідки.
На що ще звернути увагу
- Якщо надходження носять регулярний характер, варто розглянути реєстрацію ФОП для законної підприємницької діяльності.
- Для переказів між близькими особами можна оформити просту розписку (наприклад, про фінансову допомогу чи подарунок).
- Банки не звітують про кожен переказ, але у разі підозри або запиту податкової, дані можуть бути передані.
Висновок
У переказах між фізичними особами важливо дотримуватися простих правил: уникати комерційних формулювань, не приймати систематичні оплати без підстав, і при потребі — легалізувати свою діяльність.
Це дозволить уникнути штрафів і спокійно користуватися власними коштами.
Хочете шаблон розписки або консультацію щодо ФОП — звертайтесь.
